preloader

Проверка мобильных переводов: предупрежден, значит вооружен

мобильный перевод — это осуществление безналичного перевода со счета одного физического лица на счет другого физического лица.

2024 год начался с недопонимания у многих казахстанцев по поводу осуществления проверок по факту совершения мобильных переводов. Начиная с 2019 года все мы стали активными пользователями сервисов мобильных переводов. Объясняется это тем, что перевод осуществляется очень быстро и легко, при этом не нужно снимать деньги со своих счетов и носить с собой в портмоне. Достаточно открыть приложение в телефоне и провести простейшую манипуляцию. Таким образом мобильные переводы плавно и прочно вошли в нашу повседневную жизнь. Но данной услугой начали пользователи не только физические лица в своих личных целях, но и предприниматели. Почти в каждой торговой точке, магазине, салоне можно было оплатить товар или услугу с помощью мобильного перевода. Законодательством Республики Казахстан был отрегулирован механизм функционирования данных операций в 2022 году. Таким образом, Законом Республики Казахстан от 20 декабря 2021 года № 85-VII ЗРК «О внесении изменений и дополнений в Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» и Закон Республики Казахстан «О введении в действие Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» в понятие «денежные расчеты» включены расчеты посредством мобильных платежей.  

Согласно ст. 165 Налогового кодекса РК — денежные расчеты – расчеты, осуществляемые за приобретение товара, выполнение работ, оказание услуг посредством наличных денег и (или) расчетов с использованием платежных карточек и (или) мобильных платежей;

Мобильный платёж — это безналичный платеж, принимаемый через мобильное приложение или POS-терминал банка с применением QR-кода. ТО есть это перевод средств со счета физического лица на счет, предназначенный для предпринимательской деятельности.  

Тогда как мобильный перевод — это осуществление безналичного перевода со счета одного физического лица на счет другого физического лица. Использование данной услуги в предпринимательских целях является незаконным. Так как данные переводы зачастую не фиксируются, по ним не выдают фискальных чеков, и соответственно с данных доходов не уплачивается налог. 

 Что представляет из себя проверка мобильных переводов? 

 Целью проведения проверки сервиса мобильных переводов является вывод из тени незаконной предпринимательской деятельности. Так как денежные мобильные переводы на счета физических лиц некоторыми лицами используются для сокрытия доходов от предпринимательской деятельности. То есть прием платежей таким образом производится без выдачи чека и в целом является незаконным. 

При этом проверка будут осуществляться по следующим лицам: 

  •  получившим мобильные переводы от 100 и более разных лиц; 
  • переводы осуществлялись ежемесячно в течение трех месяцев. 

 Если в 2023 году банками передавались сведения по денежным переводам в налоговые органы только по чиновникам. То в 2024 году к этой категории добавились ИП и руководители компании. 

В целом камеральный контроль направлен на предоставление возможности налогоплательщикам самостоятельно устранить нарушения, то есть зарегистрировать ИП либо представить дополнительную декларацию с отражением незадекларированных сумм доходов, полученных переводами. Если получатель не согласен с нарушениями, он вправе предоставить пояснение об их отсутствии с приложением подтверждающих документов. При неисполнении уведомления назначается налоговая проверка, в ходе которой с банков запрашивается полная информация по счету физического лица и фактически выносится решение о наличии или отсутствии нарушений. 

Таким образом выявленных лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без регистрации, будут уведомлять налоговые органы о необходимости легализации деятельности. В случае если лицо добровольно согласится исполнить необходимые процедуры регистрации, то меры к нему предприниматься не будут. А также государственными органами будет предоставлена помощь предпринимателям, которые добровольно решат зарегистрировать свою деятельность. Им будут предоставлены следующие государственные услуги: 

  • фискальное сопровождение; 
  • сервисный подход; 
  • отсутствие налоговых проверок у малых предпринимателей, осуществляющих бизнес безналичными платежами. 

Если дело обстоит с предпринимателями, которые занижают свои доходы, путем сокрытия, при выявлении подобных фактов к ним будут предприняты меры ареста счетов и дальнейшие разбирательства. 

Таким образом добросовестным предпринимателям, осуществляющих свою деятельность на основании закона бояться нечего. А также физическим лицам, которые совершают мобильные переводы в своих личных целям беспокоиться не о чем. Данные изменения в законодательстве их не коснуться.  

Данные меры были предприняты государством в целях реализации принципов справедливости и обязательности налогообложения. 

Посмотрите и другие статьи тоже
Мы стараемся держать вас в курсе последних бизнес-новостей