Повышение НДС. Что будет с ценами в Казахстане после налоговой реформы
Налог на добавленную стоимость — разновидность косвенных налогов.
28 января на расширенном заседании правительства обсуждались изменения в налоговой политике, в том числе повышение ставки НДС. Предполагается, что показатель увеличат с нынешних 12 до 20%, попутно снизив регистрационный порог для плательщиков НДС.
Прежде всего, налог на добавленную стоимость — разновидность косвенных налогов. Это одна из основ государственного бюджета. Например, 24% всех налоговых средств, поступающих в бюджет Казахстана — от НДС.
Предельное значение — это величина, связанная с денежным оборотом предприятия. В Казахстане ставка НДС составляет 12%. Но этот налог платят не все предприниматели, а только те, у кого денежный оборот превышает 78 миллионов тенге. Снижение предельного значения до 15 миллионов тенге означает, что бизнес с годовым денежным оборотом в 15 миллионов тенге и выше, присоединяется к плательщикам НДС.
То есть, до сих пор предприниматели с оборотом до 78 миллионов тенге условно относились к малому бизнесу. Теперь же, при достижении оборота в 15 миллионов тенге они станут представителями среднего бизнеса.
Налог на добавленную стоимость, как следует из названия — платеж, исчисляемый из суммы, добавленной к стоимости товара при его продаже. Не следует забывать, что в большинстве случаев этот налог, кроме бизнеса, ложится нагрузкой и на потребителя.
ОПВР – это относительно новый платёж, который работодатели начали выплачивать только с 1 января 2024 года по ставке 1,5% с дальнейшим повышением до 5% к 2028 году. Однако уже в 2025 году общая налоговая нагрузка на ФОТ значительно увеличилась.
Социальные отчисления выросли с 3,5 до 5%;
Ставка социального налога увеличилась с 9,5 до 11%;
Пенсионные взносы работодателя выросли с 1,5 до 2,5%;
Единый платёж с зарплаты подняли с 21,5 до 23,8%.
Безусловно, данная мера может привести к увеличению стоимости товаров для конечных потребителей. Однако правительство предусмотрело ряд компенсирующих механизмов.
Планируется индексация социальных выплат, пенсий и заработных плат с учетом темпов инфляции. Это позволит снизить нагрузку на уязвимые слои населения и минимизировать негативные последствия реформы. Кроме того, часть налоговой нагрузки с бизнеса будет перенесена за счет снижения налогов на фонд оплаты труда, что поможет предпринимателям сохранить конкурентоспособность.
Текущее предложение Правительства включает не только повышение ставки НДС, но и ряд дополнительных мер, направленных на улучшение налогово-бюджетной системы в целом. Среди них — снижение налоговой нагрузки на фонд оплаты труда, что поможет компенсировать издержки для бизнеса и смягчить воздействие повышения НДС на инфляцию. Также будет проводиться индексация адресной социальной помощи, заработных плат и пенсий, что обеспечит защиту граждан от повышения цен и инфляционных процессов.
Дополнительно с 2025 года введены социальные отчисления по договорам ГПХ в размере 5%, что ещё больше увеличило затраты работодателей, привлекающих физических лиц для выполнения работ и оказания услуг.
Нужно отметить, что повышение ставки НДС до 20% — это только предложение, то есть, каким будет порог и ставка налога, станет известно только после официального обсуждения.