Зачем нужен расчетный счет для ИП
Зачем нужен расчетный счет и какие существуют варианты, когда ИП-шник может его не открывать.
Расчетный счет – вполне естественная составная часть индивидуального предпринимателя. Он использует его для безналичных расчетов с контрагентами, выплаты заработной платы, уплаты налогов. Однако, оказывается, существуют варианты, когда индивидуальный предприниматель может его не открывать.
ИП без расчетного счета. Такое возможно
Без открытия счета может работать любой предприниматель. Чаще всего это те предприниматели, которые оказывают мелкие бытовые и консультационные услуги за наличный расчет. Это репетиторы, парикмахеры, уборка домов, ремонт одежды/обуви и даже некоторые розничные магазины. Единственное для них ограничение – чтобы сумма сделки не превышала 1000-кратный размер МРП – примерно 2,8 млн тенге.
То есть заключение договора на годовую уборку офисов размером 2,7 млн тенге – нормально. А размером 2,9 млн тенге – для него уже нужен расчетный счет.
Нежелание открывать счет может быть обусловлено двумя причинами. Слабой финансовой грамотностью и как следствие недоверием банковской системе. И вторая причина – нежелание платить за открытие и обслуживание счета.
Если контаргенты такого ИП готовы работать за наличный расчет, то вариант можно назвать рабочим. Однако есть ряд ограничений, которым подвергается ИП без расчетного счета.
1. Нельзя участвовать в государственных закупках, тендерах, грантах
Одним из основных требований для участия в госконтрактах является наличие расчетного счета. Финансирование бюджетных проектов всегда безналичное, так как контроль за движением средств проще, если они проводятся через счета компаний.
2. Нельзя проводить безналичные расчеты с контрагентами
При отсутствии расчетного счета вы не можете оплатить товары и услуги переводом на счет контрагента. Прийти в банк и сделать взнос на реквизиты юрлица нельзя: прием наличности разрешен только в кассу организации при наличии договора и при сумме не более 1000 МРП.
3. Нельзя проводить валютные сделки
Расчет в валюте разрешен только при оплате товаров и услуг иностранных компаний и только с валютного расчетного счета.
4. Нельзя настроить эквайринг
Оплата карточками, бесконтактными карточками, телефонами, браслетами невозможна, так как банку в таком случае от предпринимателя нужен счет, куда переводить деньги.
5. Нельзя оформить кредит и лизинг
Банки для выдачи кредита обязательно требуют расчетный счет.
Может ли ИП получать доходы на карточку физлица?
Маловероятно. Потому что:
1. Бухгалтеры предприятия-контрагента будут иметь немало головной боли, чтобы корректно отразить такую операцию в своей отчетности.
2. Налоговики могут посчитать любые поступления на карточку, как доход от предпринимательской деятельности. В этом случае увеличится налогооблагаемая база.
3. По закону ИП не могут использовать счета физического лица для ведения предпринимательской деятельности. И хотя никаких штрафов за нецелевое использование текущего счета нет, банк может заподозрить вас в отмывании нелегальных доходов, отказать в обслуживании и даже заблокировать счет.
Поэтому личные доходы и доходы от бизнеса нужно обязательно разделять.
Сколько расчетных счетов может иметь ИП
Законодательство не ограничивает предпринимателей в количестве расчетных счетов, которые могут быть открыты в разных банках или в разных валютах. Количество определяется потребностями бизнеса.
Несколько расчетных счетов может потребоваться для:
• использования разных систем налогообложения: два расчетных счета разделят бухучет операций, упростят составление и подачу отчетности, предупредят ошибки и путаницу в налогах;
• работы с разными торговыми точками: с несколькими расчетными счетами денежные потоки магазинов не смешаются, станет проще начислять зарплату персоналу, контролировать объем доходов;
• снижения расходов на расчетно-кассовое обслуживание из-за того, что тарифы у банков отличаются. Где-то выгоднее работать с валютой, где-то — с платежными поручениями, кто-то начисляет на остаток на РС проценты. Комбинация счетов позволит экономить и повысить доход компании;
• поддержания оперативных расчетов: с дополнительными счетами предприниматель защищен от форс-мажоров — сбоев, блокировок, «человеческого фактора».
При этом предприниматель, конечно, должен помнить, что когда он оперирует несколькими расчетными счетами, то ему будет сложнее контролировать финансовые потоки и операции, в особенности, если они открыты в разных банках. Поэтому для правильного ведения бухгалтерской отчетности понадобится ответственный бухгалтер и разделить информационные базы программ учета.
Сколько денег индивидуальный предприниматель может снимать со счета?
ИП-шник имеет право распоряжаться полученной прибылью так, как посчитает нужным. После оплаты налогов и выдачи зарплаты сотрудникам, он может поступить с оставшимися деньгами, как ему заблагорассудится, в том числе перевести их на личный счет.
Поскольку индивидуальный предприниматель не обязан вести бухгалтерский учет, снятие им прибыли не отражают никакие проводки. Бухучет необходим лишь в том случае, если режим работы предпринимателя общеустановленный. В этом случае снятие денег проходит по бухучету в качестве «прочей краткосрочной дебиторской задолженности», отражаются снятые ИП деньги.