Кэш-пулинг
Кэш пулинг – это система управления счетами компаний группы, которая позволяет решать поставленные задачи.
Кэш пулинг – это система управления счетами компаний группы, которая позволяет решать поставленные задачи.
Крупные банки выделяют физический кэш пулинг и номинальный, которые различаются механизмами отражения остатков денежных средств на счетах участников пулинга, а также начислением на них процентов.
Физический кэш-пулинг.
Создается Мастер счет Головной (материнской) компании, а также каждая из компаний, входящих в группу открывает свой специальный счет для пулинговых операций. Правовой основой данных 2 операций является договор займа между Головной компанией, владелицей Мастер счета, и компаниями группы, в рамках которого осуществляется финансирование компаний группы за счет средств на Мастер счете компании.
Особенностью данного типа пулинга является то, что денежные средства физически перемещаются со счетов участников. Механизм перевода денежных средств при данном типе пулинга состоит в следующем: в начале каждого рабочего дня остатки на счетах компаний равны нулю (или имеется положительный целевой остаток), в течение дня производятся переводы средств в рамках договора, а в конце каждого рабочего дня осуществляются переводы либо с Мастер счета либо на мастер счет таким образом, чтобы остатки на счетах участников обнулились.
Таким образом, проценты рассчитываются по положительным или отрицательным (за овердрафт) остаткам на Мастер счете, что значительно снижает в целом процентные расходы (в сравнении с тем, если их рассчитывать отдельно по счетам компании группы с отрицательными остатками) и позволяет сокращать или даже исключать овердрафты.
Номинальный (условный) кэш-пулинг.
Данный тип пулинга предполагает создание специальных пулинговых счетов для каждой компании группы, однако движение средств происходит только в рамках одной компании: движений средств между компаниями группы не происходит.
Все счета участников объединяются в Номинальный (условный, виртуальный) пул, на котором определяется общая ликвидная позиция группы (чистая позиция). В начале каждого рабочего дня остатки на пулинговых счетах равны нулю, в конце рабочего дня фиксируется остаток на основном текущем счете каждого участника и чистая позиция группы, далее осуществляются переводы с текущих на соответствующие пулинговые счета того же участника в такой пропорции, чтобы сумма остатков на пулинговых счетах была равна нулю. Банк начисляет положительный процент на положительный остаток на специальном 4 пулинговом счете, и списывает процент за овердрафт на счете компании, участвующей в пулинге.