Кассовый разрыв
Отсутствие в определенный момент денежных средств для своевременной оплаты расходов или платежей
Кассовый разрыв – это ситуация, когда у предприятия в определенный момент отсутствуют денежные средства для своевременной оплаты расходов или платежей. Кассовый разрыв возникает, когда сроки поступления денежных средств запаздывают по отношению к срокам платежей.
Причиной для возникновения кассовых разрывов чаще всего является слабый процесс планирования поступлений и расходов. Или вовсе отсутствие планирования.
Для предотвращения кассовых разрывов предпринимателям советуют следующие действия:
— планирование бюджета расходов и платежей;
— планирование бюджета доходов и поступления денежных средств;
— составление кассового плана;
— составление платежного календаря;
— разработка критериев для очередности платежей.
В платежный календарь заносятся все планы поступлений и предполагаемых расходов, которые также оценены по приоритетности. Наличие платежного календаря дает возможность ежедневно осуществлять контроль и оперативно принимать решения по проведению всех необходимых платежей предприятия, производить как плановые платежи, так и срочные внеплановые.
Грамотно спланированный платежный календарь позволяет правильно распоряжаться временно свободными денежными средствами и получать максимальный результат от их использования.
Также для избегания кассовых разрывов владельцу бизнеса необходимо определить дополнительные источники финансирования. Это может быть оформленный овердрафт, банковский кредит или долевое финансирование, которое предполагает привлечение денежных средств на безвозвратной основе и без процентов. Долевое финансирование – это продажа доли бизнеса стратегическому инвестору или на открытом рынке.