Как подготовиться к налоговым изменениям следующего года
Подготовка — ключ к успеху. Тот, кто заранее пересчитает, настроит учёт, адаптируется, — сохранит стабильность; тот, кто отложит — рискует оказаться перед штрафами, неприятностями и дополнительными затратами.
С 1 января 2026 года в Казахстане вступает в силу новый Налоговый кодекс Республики Казахстан, который принесёт существенные изменения в налоговой системе. Для предпринимателей, самозанятых, малых и средних компаний это значит: пришло время подготовиться, пересчитать свои затраты и доходы, скорректировать бухгалтерию и финансовое планирование. В противном случае можно столкнуться с ошибками, штрафами или просто неожиданным ростом налоговой нагрузки.
Основные новшества 2026 года: на что обратить внимание
Повышение НДС и изменения в правилах НДС
Стандартная ставка НДС вырастет с прежних 12 % до 16 %.
При этом пониженные ставки (или льготы) сохраняются для некоторых категорий: например, льготный НДС применим для лекарств, медицинских услуг, при этом пониженная ставка начинается с 5 % на 2026 год, позже — корректировка.
Порог регистрации как плательщика НДС меняется: требования к обороту для обязательной регистрации пересматриваются.
Вводится обязательное электронное выставление счетов-фактур и более строгий контроль — нужно заранее подготовить системы учёта (бухгалтерия, ERP, 1С и др.).
Изменения в налогообложении доходов, прибыли и соцвзносах
Для физических лиц вводится прогрессивная шкала подоходного налога (ПН): базовая часть дохода облагается по одной ставке, а сверх порога — по повышенной.
Корпоративный подоходный налог (КПН) сохраняет базовую ставку, однако предусмотрены дифференцированные ставки для некоторых отраслей/организаций — например, социальный сектор, аграрный сектор и др.
Социальный налог, страховые и пенсионные взносы: для компаний и индивидуальных предпринимателей изменены правила расчёта.
Упрощённые режимы, спецрежимы и самозанятые
Сокращается число специальных налоговых режимов. В 2026–м останутся, по сути, три — для самозанятых, для малого бизнеса на упрощёнке (декларационная), а также для сельского/фермерского сектора.
Это требует пересмотра, кто из ныне использующих «упрощёнку» или спецрежим — подпадает ли под новые условия, и стоит ли менять форму налогообложения.
Изменения в администрировании, контроле и отчётности
Налоговая отчётность и декларации будут пересмотрены: формы, сроки, требования. Тем, кто работает по-старому — надо обновить учёт.
Камеральный контроль и процедуры взыскания долгов по налогам пересмотрены: ужесточена ответственность для крупных налогоплательщиков, пересмотрены сроки давности по налоговым правонарушениям.
Переход на новые ставки/режимы нужно планировать заранее — возможно, в 2025 году, чтобы избежать резких нагрузок с 1 января 2026.
Что может означать всё это для бизнеса и граждан
Для многих предпринимателей и компаний изменения означают более высокую налоговую нагрузку и необходимость адаптироваться:
Если бизнес работает с товарами или услугами, подпадающими под НДС, придется пересчитать цены, закладывая более высокий НДС — это может повлиять на маржу и себестоимость.
Для инвесторов, владельцев недвижимости, тех, кто получает высокий доход — прогрессивный НДФЛ может увеличить налоговую нагрузку.
Для малых компаний, индивидуальных предпринимателей и самозанятых — придётся оценить, выгоден ли прежний режим спецрежима или лучше переходить на стандартные ставки с учётом новых правил.
Упор на электронный документооборот, выставление счетов-фактур, новую бухгалтерию и контроль документов — требует времени, ресурсов и внимания к деталям.
Если не подготовиться — можно столкнуться со штрафами, доначислениями, неправильно оформленной отчётностью.
Но есть и плюсы: упрощение отчетности для части налогоплательщиков, более прозрачные и предсказуемые правила, структурированные налоговые льготы в отдельных сферах, облегчение администрирования для компаний, готовых работать честно и грамотно.
Как подготовиться уже сейчас: пошаговый план
- Проанализируйте, как изменения коснутся именно вас
Проверьте, какой налоговый режим вы используете сейчас — общий, упрощёнка, самозанятость. Сравните его с тем, что будет действовать с 2026 года.
Посчитайте, как новые ставки (НДС, НДФЛ, социальные взносы, КПН) повлияют на ваши доходы, расходы, рентабельность.
Оцените, что входит в ваши товары/услуги — попадут ли они под новый НДС, льготные ставки, или расходы на них вырастут.
- Пересчитайте цены, контракты, доходы, расходы
Если вы продаёте товары или услуги — пересчитайте цены с учётом 16 % НДС (или льгот, если они применимы). Убедитесь, что маржа остаётся приемлемой.
Если вы работаете с контрагентами — проверьте договоры, условия оплаты, счёт-фактуры, чтобы корректно оформить НДС и избежать нарушений.
- Обновите бухгалтерию и системы учёта
Переход на новый кодекс — повод настроить 1С (или другую учетную систему), электронный документооборот, счёт-фактуры, отчётность. Возможно, стоит привлечь бухгалтера или налогового консультанта, особенно если структура доходов/расходов сложная.
- Решите, подходит ли вам новая форма налогообложения
Если вы — ИП, фрилансер или владелец малого бизнеса: оцените, выгоден ли новый спецрежим, или выгоднее перейти на общий режим. Сделайте это заранее, чтобы с 1 января 2026 уже работать по новым правилам.
- Планируйте бюджет, резерв, финансовую «подушку»
Изменения могут повлиять на денежные потоки: возросшие налоги, новые обязательства, пересчёт цен — всё это влияет на прибыль. Лучше заранее заложить резерв, чтобы финансовые колебания не стали шоком.
- Следите за разъяснениями, законодательством и сроками
Новый кодекс — это серьёзный документ, могут быть дополнительные постановления, уточнения, льготы, правила. Читайте официальные источники, консультируйтесь с экспертами, отслеживайте обновления. Это поможет избежать ошибок.
- Информируйте сотрудников, партнёров, клиентов
Если вы работаете с командой, подрядчиками, партнёрами — расскажите им о грядущих изменениях: как изменятся условия, что может возрасти, как будут оформляться документы. Это поможет избежать недоразумений и конфликтов.
Что самое важное: три ключевых месседжа
Новый Налоговый кодекс 2026 — масштабные изменения, серьёзный переход к новым правилам. Нужно заранее адаптироваться, пересмотреть всё: от цен до учёта, от структуры доходов до форм налогообложения.
НДС, НДФЛ, социальные взносы, налог на прибыль, спецрежимы — всё пересматривается. Не все правила однозначны: есть льготы, есть новые ставки. Нужно внимательно анализировать, что касается именно вашего бизнеса.
Подготовка — ключ к успеху. Тот, кто заранее пересчитает, настроит учёт, адаптируется, — сохранит стабильность; тот, кто отложит — рискует оказаться перед штрафами, неприятностями и дополнительными затратами.
Изменения налоговой системы 2026 года в Казахстане — это не просто формальность, а серьёзный вызов и шанс одновременно. Для тех, кто готовится заранее, кто пересчитывает бизнес-процессы, адаптирует цены, налаживает учёт и планирует бюджет — это может стать возможностью оптимизировать деятельность, повысить прозрачность, укрепить финансовую устойчивость.
Для тех же, кто проигнорирует нововведения — последствия могут быть неприятными: ошибки в отчетах, лишние траты, недополученная прибыль, штрафы.